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云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司現(xiàn)金管理制度
發(fā)布日期:2018年06月13日 來源:原創(chuàng) 閱讀:14924

云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司

現(xiàn)金管理制度

 

  1.  

    為加強(qiáng)云膠集團(tuán)西盟有限公司(以下稱公司)現(xiàn)金管理,保證現(xiàn)金安全,規(guī)范現(xiàn)金使用,杜絕各種不合理占用和損失,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,特制定本制度。

     

  2. 現(xiàn)金收取范圍

    第一條 個人購買公司的物品或接受勞務(wù)。

    第二條 個人還款、賠償款、罰款及備用金退還。

    第三條 無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入和不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。

    第四條 其他必須收取現(xiàn)金事宜。

     

    第三章 現(xiàn)金的使用范圍

    第五條 職工工資、津貼,個人勞務(wù)報酬。公司支付給承包人的干膠款、林管費(fèi)、扶持費(fèi)、稅改費(fèi)及土地租金等(屬于國家項(xiàng)目資金的按項(xiàng)目資金管理要求執(zhí)行)。

    第六條 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

    第七條 支付企業(yè)外部個人的勞務(wù)報酬。

    第八條 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價款。

    第九條 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

    第十條 結(jié)算起點(diǎn)以下(1000元)的零星支出。

    第十一條 按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

     

    第四章 庫存現(xiàn)金的限額

    第十二條 公司財務(wù)部要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量與開戶行的合理距離核定庫存現(xiàn)金的限額,公司本部限額為5000元,制膠廠3000元,生產(chǎn)隊2000元。

    第十三條 核定后的庫存現(xiàn)金金額,出納員必須嚴(yán)格遵守若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

     

    第五章 現(xiàn)金支付的規(guī)定

    第十四條 本部、制膠廠、生產(chǎn)隊管理人員采取工資卡發(fā)放工資,承包人的承包收入條件具備的生產(chǎn)隊一律以打卡形式發(fā)放。

    第十五條 尚未使用工資卡發(fā)放的生產(chǎn)隊,要求提取現(xiàn)金當(dāng)天發(fā)放完畢,特殊情況當(dāng)天未能兌完工資的生產(chǎn)隊,要求隊委組建聯(lián)防及安全保衛(wèi)措施,安排3人以上人員負(fù)責(zé)看護(hù),確保現(xiàn)金的安全,在三天內(nèi)仍未兌完工資的生產(chǎn)隊,應(yīng)將余留現(xiàn)金報送到財務(wù)部留存。

    第十六條 現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù),堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

    第十七條 出納員在收、付現(xiàn)金時,應(yīng)仔細(xì)審核收支款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收付款時堅持當(dāng)面點(diǎn)清,應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻呕蚴斟e。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)損失。

    第十八條 現(xiàn)金收訖或付訖無誤后,要在收付款憑證上加蓋現(xiàn)金收、付訖章和出納員個人章,并及時編制現(xiàn)金日記賬憑證。

    第十九條 對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),出納必須審查現(xiàn)金支付的合法性與和合理性,認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性,審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù),對于不符合規(guī)定或超過現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會計人員不得辦理。

    第二十條 不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

    第二十一條 每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時足額送存銀行,不得坐支。

    第二十二條 因支付地點(diǎn)遠(yuǎn)、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務(wù)部提出申請,經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的準(zhǔn)許后方可支付現(xiàn)金。

    第二十三條 財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會計應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金(一周一次),確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)責(zé)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

     

    第六章 現(xiàn)金的保管

    第二十四條 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員(在未設(shè)出納的前提下生產(chǎn)隊由會計保管)。出納員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任。

    第二十五條 現(xiàn)金保管要有相應(yīng)的保管措施,保險柜應(yīng)存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的地方,且房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。在有監(jiān)控的條件下,保險柜應(yīng)放置在監(jiān)控的區(qū)域內(nèi)。

    第二十六條 保險柜鑰匙由出納員或現(xiàn)金責(zé)任人保管,不得交其他人代管。

    第二十七條 出納員或現(xiàn)金保管人員工作變動時,應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

    第二十八條 現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應(yīng)辦理交接手續(xù)。

    第二十九條 出納員或現(xiàn)金保管人員到銀行存取大額現(xiàn)金,必須有保安人員或指定的人員護(hù)送,并安排專車接送。

     

    第七章    

    三十 云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司農(nóng)業(yè)科技開發(fā)分公司現(xiàn)金管理制度依照《云南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)西盟有限公司現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行。

    第三十一條 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

    第三十二條 本制度自2018年1月1日起施行。

     



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